Stoppen of doorgaan? Wat je met je bedrijfsschuld moet
Je onderneming draait zwaar en de schulden lopen op. Stoppen voelt als opgeven, doorgaan als dweilen met de kraan open. De eerste vraag is niet welke, maar of je bedrijfsschuld ook je priéschuld is, want dat bepaalt alles.
Kort: je rechtsvorm bepaalt of een bedrijfsschuld ook jouw priéschuld is. Bij een eenmanszaak of vof ben je 100% prié aansprakelijk; bij een BV in principe niet, tenzij je prié borg staat of sprake is van onbehoorlijk bestuur. Fiscaal staken laat je afrekenen over de meerwaarde van je bedrijf, het laat je schulden staan. Voor die schulden is er een trap aan routes: een betalingsregeling, Bbz, de WHOA, schuldsanering (Wsnp) en als sluitstuk faillissement. Wat wij doen: kijken wat het prié met je betekent, borgstelling, je eigen woning, je inkomen en je AOV. De fiscale afrekening loopt via je accountant, een WHOA of schuldsanering via een jurist.
Eerst dit: is je bedrijfsschuld ook je privéschuld?
Dit is de vraag die alles bepaalt, en het antwoord hangt aan je rechtsvorm.
Eenmanszaak of vof: geen scheiding
Heb je een eenmanszaak, dan ben je 100% met je priévermogen aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Er is geen muur tussen zakelijk en prié. Gaat het bedrijf failliet, dan ga jij prié mee. Bij een vof geldt hetzelfde per vennoot, en bovendien hoofdelijk: een schuldeiser mag de hele schuld bij één vennoot halen, ook voor wat een compagnon heeft veroorzaakt.
Ben je getrouwd in gemeenschap van goederen, dan kan ook het vermogen van je partner worden aangesproken. Huwelijkse of partnerschapsvoorwaarden bij de notaris kunnen dat beperken.
BV: in principe een schild
Bij een BV ligt het anders. De wet zegt het duidelijk: een aandeelhouder is niet prié aansprakelijk voor wat namens de vennootschap gebeurt en hoeft niet meer dan zijn inleg bij te dragen (artikel 2:175 van het Burgerlijk Wetboek). Het vermogen van de BV dekt de schulden, niet dat van jou.
Dat schild kent twee grote uitzonderingen:
Wanneer een BV je tóch prié raakt
Persoonlijke borgstelling. Heb je bij de bankfinanciering prié meegetekend of borg gestaan, wat banken vaak vragen, dan doorbreekt dat het schild. De bank kan dan alsnog bij jou prié verhalen.
Onbehoorlijk bestuur. Bij een faillissement kan een bestuurder hoofdelijk aansprakelijk zijn voor het tekort als het bestuur zijn taak “kennelijk onbehoorlijk” heeft vervuld (artikel 2:248 BW). Heb je de boekhoud- of publicatieplicht niet nageleefd, dan wordt onbehoorlijk bestuur zelfs wettelijk vermoed. Of hiervan sprake is, is een beoordeling voor een jurist.
Stoppen met een eenmanszaak: wat “staken” betekent
Stop je met je eenmanszaak, dan “staak” je fiscaal je onderneming. Dat betekent dat je in één keer afrekent met de Belastingdienst over de stakingswinst: het verschil tussen de boekwaarde en de werkelijke waarde van je bedrijf. Stille reserves, goodwill en je oudedagsreserve vallen dan vrij en worden belast in box 1.
Er staan wel een paar posten tegenover, voor belastingjaar 2026:
- Stakingsaftrek: maximaal € 3.630, eenmalig in je leven.
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na ondernemersaftrek (het voordeel wordt wel afgetopt op een tarief van 37,56%).
- Stakingslijfrente: je mag een deel van de stakingswinst gebruiken om een lijfrente te kopen. De premie is aftrekbaar, zodat je de belasting over de stakingswinst uitstelt en spreidt. Hoeveel precies, hangt af van je leeftijd en situatie.
Belangrijk, en vaak misbegrepen: staken gaat over afrekenen, niet over kwijtraken. Je zakelijke schulden verdwijnen niet doordat je stopt. Ze blijven bestaan en moeten worden voldaan of geregeld. Bij een eenmanszaak blijf je er ook ná het staken prié voor aansprakelijk.
De precieze afrekening bij staken, stakingswinst, lijfrente-maxima, en of een kwijtgescholden schuld zelf tot belaste winst leidt, is echt werk voor je accountant of fiscalist. De bedragen hierboven zijn 2026-cijfers; je eigen uitkomst hangt af van je cijfers.
Je schulden aanpakken: de routes op een rij
Voor de schulden zelf is er een trap, van licht naar zwaar. Welke past, hangt af van of je bedrijf nog levensvatbaar is en of je een eenmanszaak of BV hebt.
- Betalingsregeling of minnelijk traject. Vrijwillige afspraken met je schuldeisers, zelf of via een schuldhulpverlener. De lichtste en vaak beste eerste stap: binnen zo’n anderhalf jaar terugbetalen wat kan, met eventueel kwijtschelding van de rest.
- Herfinanciering. Je schulden herstructureren of oversluiten om lucht te krijgen. Hier kunnen wij meedenken.
- Bbz (Bijstand voor zelfstandigen). Een gemeentelijke regeling voor zelfstandigen in financiële problemen, ook als je je bedrijf wil beëindigen. Ondersteuning via een lening of een aanvullende uitkering. Aanvragen doe je bij je gemeente.
- WHOA. Een dwangakkoord met je schuldeisers als je bedrijf in de kern levensvatbaar is (zie hieronder).
- Wsnp (schuldsanering). Een wettelijk traject via de rechtbank, alleen voor natuurlijke personen, dus voor de eenmanszaak- of vof-ondernemer, niet voor de BV zelf. Na een looptijd van meestal zo’n drie jaar volgt een schone lei.
- Faillissement. Het sluitstuk. Zelf aanvragen of aangevraagd door schuldeisers. Bij een eenmanszaak raakt dit je priévermogen.
De meeste van deze routes, minnelijk traject, WHOA, Wsnp, faillissement, horen bij een jurist, advocaat of schuldhulpverlener. Wij helpen bij de financiële en priékant en verwijzen je gericht door.
De WHOA, kort uitgelegd
De WHOA, Wet homologatie onderhands akkoord, bestaat sinds 1 januari 2021 en is een aanvulling op de Faillissementswet. Kern: de rechtbank kan een onderhands akkoord tussen jou en je schuldeisers goedkeuren en bindend verklaren, ook voor schuldeisers die niet instemden. Vandaar de bijnaam dwangakkoord.
De WHOA is bedoeld voor twee situaties: een onderneming met een te zware schuldenlast maar met levensvatbare activiteiten die je wil redden, of een gecontroleerde afwikkeling buiten een faillissement om. Het is een serieuze, maar juridisch complexe route, iets voor een gespecialiseerde advocaat of herstructureringsdeskundige, niet iets wat je financieel adviseur zelf uitvoert.
Wat het voor jou privé betekent, en waar wij bij helpen
Achter de zakelijke vraag zit bijna altijd een priévraag. Dat is waar wij van waarde zijn.
Je borgstelling en je eigen woning
Sta je prié borg voor de financiering, dan raakt een sanering of faillissement direct je gezinsvermogen, en mogelijk je woning. Bij een eenmanszaak valt de eigen woning sowieso binnen het verhaalsvermogen, en bij gemeenschap van goederen kan ook het deel van je partner worden aangesproken. Of je je huis daadwerkelijk raakt, hangt af van je rechtsvorm, je borg, je huwelijksvoorwaarden en de uitkomst van de regeling. Dat laten we per situatie toetsen, niet met algemene angstbeelden.
Je inkomen en je verzekeringen
Stop je, dan verandert er van alles aan je inkomensvoorzieningen: je arbeidsongeschiktheidsverzekering, je overlijdensrisicoverzekering, je pensioenopbouw. Loop dat door voordat je stopt, niet erna. Juist hier voorkomen we dat je onverzekerd of onbedoeld zonder vangnet komt te zitten.
Hoe wij helpen
Wij zijn een onafhankelijk hypotheek- en verzekeringskantoor in Naarden en werken door heel Nederland. Bij een stoppen-of-doorgaan-vraag zijn we niet de partij die de fiscale afrekening of het WHOA-traject doet, dát is je accountant en je jurist. Wij zijn de partij die de priékant bewaakt: wat betekent je borg voor je woning, wat gebeurt er met je inkomen en je verzekeringen, en is herfinanciering een reële route? We denken rustig met je mee en zeggen eerlijk wat kan. Het eerste gesprek is gratis en vrijblijvend.
Veelgestelde vragen
Ben ik met een eenmanszaak privé aansprakelijk voor mijn bedrijfsschuld?
Ja. Bij een eenmanszaak ben je 100% met je priévermogen aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf; er is geen scheiding tussen zakelijk en prié. Bij een vof geldt dat per vennoot en hoofdelijk. Ben je in gemeenschap van goederen getrouwd, dan kan ook het vermogen van je partner worden aangesproken.
Beschermt een BV mij tegen bedrijfsschulden?
In principe wel: als aandeelhouder ben je niet prié aansprakelijk (artikel 2:175 BW). Twee uitzonderingen doorbreken dat: als je prié borg staat of hebt meegetekend voor de financiering, en bij onbehoorlijk bestuur (artikel 2:248 BW), bijvoorbeeld als je de boekhoud- of publicatieplicht niet bent nagekomen.
Verdwijnen mijn schulden als ik mijn onderneming staak?
Nee. Fiscaal staken betekent afrekenen over de meerwaarde van je bedrijf, niet het kwijtraken van je schulden. Die blijven bestaan en moeten worden voldaan of geregeld. Bij een eenmanszaak blijf je er ook na het staken prié voor aansprakelijk.
Hoeveel is de stakingsaftrek in 2026?
Maximaal € 3.630, en die krijg je eenmalig in je leven. Daarnaast geldt de MKB-winstvrijstelling van 12,7% van de winst na ondernemersaftrek. De precieze afrekening bij staken hoort thuis bij je accountant of fiscalist.
Wat is de WHOA?
De Wet homologatie onderhands akkoord, sinds 1 januari 2021. De rechtbank kan een onderhands akkoord met je schuldeisers goedkeuren en bindend verklaren, ook voor wie niet instemde (een dwangakkoord). Bedoeld om een levensvatbaar bedrijf te redden of gecontroleerd af te wikkelen. Het is juridisch specialistenwerk voor een advocaat of herstructureringsdeskundige.
Kan ik als ondernemer in de schuldsanering?
De Wsnp (schuldsanering) is er alleen voor natuurlijke personen, dus voor de eenmanszaak- of vof-ondernemer, niet voor de BV zelf. Het is een wettelijk traject via de rechtbank, meestal zo’n drie jaar, met een schone lei aan het eind. Vooraf moet het minnelijke traject zijn geprobeerd.
Wat betekent stoppen voor mijn eigen woning en mijn inkomen?
Dat hangt af van je rechtsvorm, of je prié borg staat, je huwelijksvoorwaarden en de uitkomst van de regeling. Sta je prié aansprakelijk, dan kan je woning binnen het verhaalsvermogen vallen. Ook je inkomensverzekeringen (AOV, overlijdensrisico) en pensioenopbouw veranderen als je stopt. Laat dat vooraf doorrekenen, dat is precies waar wij bij helpen.
